CIUDAD DE MÉXICO (apro).– Empresas energéticas beneficiarias de la
reforma al sector que realizó el gobierno de Enrique Peña Nieto
registraron filiales en Países Bajos, un notorio paraíso fiscal
especializado en la inscripción de sociedades para obtener beneficios
impositivos.
Se trata de petroleras, corporaciones de energía renovable y de
servicios, que se registraron en el país europeo a partir de 2016,
mientras el gobierno mexicano organizaba licitaciones de bloques de
exploración y explotación de hidrocarburos y subastas de electricidad.
Consultados por Apro, datos de la Cámara de Comercio de los Países Bajos, cuya misión es preservar los catálogos empresariales, dan cuenta de los holdings o conglomerados creados por las compañías energéticas, que deben asentar obligatoriamente sus sucursales.
La figura legal de preferencia es la sociedad de responsabilidad
limitada (BV en holandés), que constriñe la carga de sus socios al
capital aportado, en caso de deudas o demandas en su contra. Además,
provee de ventajas impositivas, como evitar la doble tributación.
Los registros consultados indican la preferencia de las empresas de
Estados Unidos por acudir a territorio holandés para abrir legalmente
sus filiales.
En uno de los mayores casos, la estadunidense ExxonMobil inscribió
sus asociadas ExxonMobil Mexico Region B.V., ExxonMobil Mexico
Investments B.V., ExxonMobil Mexico (Block 2) B.V. y ExxonMobil Mexico
Ventures B.V., que comparten la misma dirección física en la ciudad de
Breda, en el sur de Holanda.
Cada una se encarga de diferentes actividades económicas. ExxonMobil
Mexico Region B.V. –número de registro (KVK en holandés) 65448200– se
responsabiliza de las operaciones de esa petrolera en el país, mientras
ExxonMobil Mexico Investments B.V. –KVK 64601986– gestiona sus
inversiones en México.
Por su parte, ExxonMobil Mexico (Block 2) B.V. –KVK 69371024–
administra las operaciones relacionadas con el Área 2, que ganó en
diciembre de 2016 durante la Ronda 1.4 de subasta de bloques petroleros
para exploración en aguas profundas en el Cinturón Plegado Perdido,
franja ubicada en el Golfo de México contigua a la frontera
estadunidense, en alianza con la francesa Total.
ExxonMobil Mexico Ventures B.V. –KVK 64603733– asume las alianzas y nuevos emprendimientos de esa petrolera.
En mayo de 2017, ExxonMobil anunció su plan de invertir 300 millones
de dólares durante la próxima década para mejorar su logística,
productos y mercadotecnia en México.
La petrolera, acusada de ocultar la influencia de la extracción y
consumo de combustibles fósiles sobre el cambio climático en Estados
Unidos, mantenía 51 mil millones de dólares en 35 paraísos fiscales en
2016, ocho situados en Países Bajos, según el informe Los juegos de las empresas fachada: el uso de paraísos fiscales por las compañías de Fortune 500, elaborado por los no gubernamentales Fondo U.S. PIRG para la Educación y el Instituto sobre Tributación y Política Económica.
La petrolera estadunidense Chevron también registró una sucursal
mexicana en Países Bajos. Se trata de la empresa Chevron Mexico Holdings
B.V. –KVK 63313022–, asentada en Rotterdam, urbe del sudoeste de esa
nación europea.
En diciembre de 2016, un consorcio del que es parte esa compañía,
Petróleos Mexicanos (Pemex) y la japonesa Inpex, obtuvo la licitación de
un bloque en el Cinturón Plegado Perdido.
Chevron tenía 46 mil 400 millones de dólares en ocho paraísos fiscales en 2016, aunque ningún fondo en Países Bajos.
General Power Generation (GPG), subsidiaria de Naturgy, el nuevo
nombre de la española Gas Natural Fenosa, también inscribió sus filiales
GPG Mexico B.V. –KVK 24386006– y GPG Mexico Wind B.V. –KVK 34298276– en
Amsterdam, la capital holandesa, pero en diferentes direcciones
físicas.
Con presencia en España, México y Puerto Rico, GPG posee cuatro
centrales eléctricas de ciclo combinado a vapor y gas, la primera de las
cuales –la planta Hermosillo– inició operaciones en 2001, con capacidad
instalada de 250 megavatios.
La segunda –Naco Nogales– funciona desde octubre de 2003, con
capacidad instalada de 308 Mw, mientras que la instalación Tuxpan
trabaja desde ese mismo año, con capacidad de 983 Mw. La última –Norte
Durango– arrancó en 2010, con 480 Mw.
Mientras, GPG posee campos eólicos en Australia, Chile y México,
donde la granja Bio Hioxo opera desde 2014 en Juchitán, Oaxaca, con
capacidad instalada de 234 Mw.
Engie México, antes denominada GDF Suez Energía de México y filial
del conglomerado multinacional francés Engie S.A., tampoco ha escapado
al imán fiscal holandés. Esa división registró su rama ENGIE Energía de
Mexico Nederland Holding B.V. –KVK 08184772–, afincada en Zwolle, ciudad
del noreste de Países Bajos.
La empresa opera dos plantas de cogeneración eléctrica en Monterrey y
Pánuco (Veracruz), con una capacidad instalada de 330 Mw. Además, Engie
México opera una red de gasoductos de más de 10 mil kilómetros de
extensión a cargo de sus sucursales Gasoductos del Bajío y Energía
Mayakan, a lo largo del Estado de México, Jalisco, Puebla, Tamaulipas,
Tlaxcala, Querétaro y la Península de Yucatán. De este último tendido,
la Comisión Federal de Electricidad (CFE) contrató la mayor parte de su
capacidad hasta 2026.
Asimismo, Engie, el fondo estadunidense BlackRock Inc. y su filial
First Reserve Energy Infrastructure Funds y Pemex son propietarios del
gasoducto Los Ramones Centro, uno de los tres tramos del tendido
homónimo que trae gas natural desde Texas hasta el centro del país.
Resultado de las subastas eléctricas de 2016 y 2017 organizadas por
el Centro Nacional de Control de la Energía, la corporación construye
parques solares en Aguascalientes, Chihuahua, Sonora y Tlaxcala, así
como una eologranja en Tamaulipas.
En febrero de 2017, la compañía anunció la compra de una porción
minoritaria de la desarrolladora de energía solar mexicana Enlight.
En los Paradise Papers
El estadunidense ACON, fundado en 1996 y basado en Washington, es un
fondo de capital privado muy activo en el sector energético y cuyo monto
total asciende a unos 3 mil 600 millones de dólares en más de 50
inversiones, 29 de las cuales fluyeron hacia nueve países
latinoamericanos.
La compañía registró sus subsidiarias ACON Mexico Energy B.V. –KVK
6564136–, ACON Mexico DS B.V. –KVK 62813277–, ACON Mexico Modular B.V.
–KVK 66455529– y ACON Mexico Retail Coöperatief U.A. –KVK 67609570–, que
comparten la misma dirección postal en Amsterdam.
En 2015, ACON Investments L.L.C., ligada a ACON, puso dinero en la
mexicana Citla Energy, que entre junio de 2017 y abril pasado ganó
cuatro contratos de exploración petrolera en aguas someras –en
asociación con la italiana ENI y la inglesa Cairn Energy PLC–.
Otra petrolera de EU –Fieldwood Energy, LLC– abrió su subsidiaria
Fieldwood Mexico B.V. –KVK 6420217– en Amsterdam. El fondo privado
estadunidense Riverstone Holdings LLC es dueña de Fieldwood.
Fieldwood Energy E&P Mexico, su brazo local, y PetroBal, S.A.P.I.
de C.V., rama de Grupo Bal, ganaron en 2015 el bloque llamado “Área 4”,
que incluye los campos en aguas someras “Ichalkil” y “Pokoch” en la
Sonda de Campeche.
Alberto Bailleres, dueño de Petrobal, aparece en los Paradise Papers,
la filtración de registros fiscales del despacho Appleby publicada en
noviembre de 2017 por el Consorcio Internacional de Periodistas de
Investigación, en alianza con Proceso, Quinto Elemento Lab y Mexicanos contra la Corrupción y la Impunidad.
El magnate, el cuarto más adinerado de México, dirigió la empresa
Burwill Holdings Limited, registrada en Bermuda, entre el 9 de diciembre
de 1997 y el 21 de abril de 1998.
La estadunidense Anadarko Petroleum Corp. registró su rama mexicana
Anadarko Mexico B.V. –KVK 62149393–, aunque esa corporación aún no opera
en México. En 2016, esa compañía contaba con 18 ramas operando en
paraísos fiscales, una de ellas en Países Bajos.
La también estadunidense GE creó su brazo GE Mexico Power Holdings B.V. –KVK 72176644– en Breda.
En 2016, GE tenía 22 fondos por 82 mil millones de dólares en
paraísos fiscales, ocho operativos en Países Bajos, según el informe Los juegos de las empresas fachada.
La construcción del gasoducto Los Ramores Fase II Sur, que correrá
por San Luís Potosí, Querétaro y Guanajuato, también llegó a Países
Bajos, pues una de sus dueñas, Mexico Power and Gas Ventures B.V. –KVK
59316888– está inscrita en Zwolle. Esa empresa posee TAG Gasoducto Sur,
junto con P.M.I. Holdings B.V. –filial de Pemex registrada en Holanda– y
TAG Pipelines S. de R.L. de C.V., filial de Pemex Transformación
Industrial.
A consulta de Apro, Naturgy México explicó que,
“como cualquier otra empresa global con inversión extranjera directa en
México, nuestras razones sociales cuentan con por lo menos un accionista
extranjero, el cual puede estar situado en cualquier país. En nuestro
caso, los accionistas extranjeros que invirtieron en México se
encuentran en los Países Bajos y en España”.
La decisión de abrir holdings en naciones como Países Bajos
se debe a razones de financiamiento de bancos y otras fuentes y para
administrar la inversión captada, según declaró la compañía.
Las otras empresas citadas no respondieron a la consulta de Apro.
Renovables aventajadas
Las empresas de energía alternativa también voltean a Países Bajos:
GS Infrastructure Partners (GSIP), perteneciente a Goldman Sachs
registró su subsidiaria GS Mexico Wind Management B.V. –KVK 62893920– en
Amsterdam. GSIP es accionista en el parque eólico Tres Mesas, situado
en Tamaulipas, junto con la estadunidense Oak Creek Energy Systems,
Inc., y Grupo Bursátil Mexicano (GBM) Infraestructura I –uno de los dos
fondos de infraestructura que administra esa empresa–.
El propósito de la filial holandesa consiste en administrar esa generadora y futuras inversiones en el ramo.
Ese proyecto ejemplifica la maraña corporativa y financiera tejida en
los paraísos fiscales. En septiembre de 2012, Oak Creek inscribió su
filial Frontera Renovable Mexico, LLC, en el estado estadunidense de
Delaware –otro notorio paraíso fiscal– y también posee su brazo mexicano
Frontera Renovable, S. De R.L. De C.V. Para administrar el campo Tres
Mesas, creó las subsidiarias aztecas Eólica Tres Mesas, S. de R.L. de
C.V. Y Eólica Tres Mesas II, S. de R.L. de C.V., tipificadas como
“empresas de propósito especial” –un mecanismo para obtener ventajas
fiscales–.
GS tenía 905 filiales en paraísos fiscales, 30 de las cuales están
situadas en Países bajos, por un monto total de 31 mil 200 millones de
dólares.
La irlandesa Mainstream Renewable Power (MRP) se dedica a la construcción de granjas eólicas y solares en 10 países emergentes.
En alianza con GE, la empresa adquirió en 2016 el proyecto El
Durangueño, de capacidad instalada de 120 megavatios eólicos y 32
solares y que se halla en construcción, en Canatlán (Durango).
En Amsterdam, inscribió su filial Mainstream Renewable Power Mexico Holdings B.V. –KVK 65278186–.
“Sándwich holandés”
En el reparto internacional de la evasión –rehuir del pago de
gravámenes– y la elusión fiscal –desembolsar menos de lo debido vía
artimañas financieras y legales–, Países Bajos se especializa en la
inscripción de sociedades para obtener ventajas impositivas.
El informe Los juegos de las empresas fachada concluye en
que el paraíso fiscal preferido por las corporaciones del Fortune 500
–el listado de las empresas estadunidenses con mayores ingresos– es
Países Bajos, con más de la mitad de las compañías del ranking con al
menos una filial registrada en esa nación europea. De hecho, Holanda
parece ser el más utilizado por las grandes firmas de EU, seguido por
Singapur y Hong Kong.
Ese rol internacional ha generado el término “sándwich holandés”, un
esquema de elusión fiscal utilizado por algunas empresas multinacionales
para transferir ganancias generadas en un país de la Unión Europea (UE)
a paraísos fiscales, sin las retenciones impositivas establecidas por
esa nación para impedir movimientos de ingresos a dichos refugios
fiscales.
Para Soren Ambrose, asesor de política sobre recursos públicos y
fiscales de la no gubernamental ActionAid –que ha revelado los
mecanismos oscuros de las empresas en paraísos fiscales–, no hay mejor
lugar que México para ver lo que han provocado el neoliberalismo y la
privatización.
“Siempre que hay una apertura a inversionistas privados, hay
oportunidad para la arbitrariedad, para sacar ventajas de acuerdos
tributarios o paraísos fiscales, para garantizar que las empresas
obtienen lo que desean”, señala en entrevista telefónica con Apro.
Las tácticas corporativas implican “crear una red para hacer más
difícil rastrear las inversiones en un país determinado o las ganancias
generadas, significa que muy posiblemente sucede algún embuste. Ninguna
de esas empresas ha de tener operaciones” en Países Bajos, según el
especialista.
México ha rubricado al menos 57 tratados de doble tributación con
igual número de países o territorios, incluyendo con Países Bajos desde
2008.
La oferta fiscal holandesa no es nueva, pues funciona desde hace al
menos tres décadas. La malograda empresa energética estadunidense Enron,
que quebró en 2001 por maromas financieras para ocultar pérdidas y
fingir ganancias, llegó a tener al menos 17 ramas registradas en Países
Bajos.
En un artículo reciente publicado en el blog del Fondo Monetario
Internacional (FMI), tres economistas daneses alertaron que 25 por
ciento de la inversión extranjera directa destinada a México pasa por
sociedades ficticias registradas en el extranjero, mientras que ocho por
ciento del dinero particular sigue esa misma ruta.
Esas entidades “se registran conforme a la ley nacional, la propiedad
efectiva está en manos de extranjeros, tienen pocos o ningún empleado,
poca o ninguna producción en el país receptor, poca o ninguna presencia
física, activos y pasivos mayormente externos, y su actividad principal”
es el financiamiento del grupo o actividades de holding, cita el documento titulado Correr el velo,
elaborado por Jannick Damgaard, economista principal del Banco Nacional
de Dinamarca, Thomas Elkjaer, economista principal en el Departamento
de Estadística del FMI, y Niels Johannesen, profesor de economía en el
Centro de Comportamiento Económico y Desigualdad de la Universidad de
Copenhague.
En total, unos 12 mil millones de dólares corresponden a inversiones
en sociedades fantasma, de las cuales Países Bajos, Luxemburgo, Hong
Kong, Islas Vírgenes Británicas, Bermuda, Islas Caimán, Irlanda y
Singapur captan más de 85 por ciento de la inversión mundial en
entidades con fines especiales, constituidas por razones tributarias.
Empero, resulta difícil cuantificar cuánto dinero fluye a través de
paraísos fiscales, cuál es su origen y su destino. “Está bien
documentado que las multinacionales con presencia nominal en paraísos
fiscales efectivamente pagan menos impuestos por su renta mundial”,
destaca el estudio.
Otras empresas registradas en Países Bajos son Clean Power Mexico
Holdings B.V. –KVK 59299657– y Wind Mexico Holdings B.V. –KVK 60821353–,
ambas afincadas en Amsterdam, mientras que en Rotterdam se basa Energía
México –KVK 24283456–. Incluso los productores de aguacate, mango,
papaya y plátano de Michoacán han sido atraídos por la oferta fiscal
holandesa, pues los Productores Unidos de México registraron la firma UP
Michoacan Europe B.V. –KVK 65807588– en Rotterdam.
